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직장인은 연말정산을 1월에 신고하게 됩니다. 연말정산 신고로 환급금이 발생하면 2월 급여와 함께 연말정산 환급금을 지급받게 됩니다.
오늘은 종합소득세 신고방법과 종합소득세율, 절세방법, 환급금 신청방법까지 알려드릴게요.
종합소득세는 개인사업자, 자영업자, 프리랜서, 월급 이외 소득이 발생한 직장인들이 5월 말까지 종합소득세를 신고하여 환급금이 있다면 환급금을 신청해야 합니다.
종합소득세 환급금은 6월 말에서 7월 초에 환급받게 됩니다.
종합소득세란?
종합소득세는 개인이 지난해 1년 동안 발생한 다양한 종류의 소득을 모두 합산하여 과세하는 세금입니다.
이를 통해 개인의 담세력에 적합한 공평과세를 실시하고, 수입의 신축성을 고려하여 재정수요의 증감에 쉽게 적응할 수 있습니다.
종합소득세 대상자 :
이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타 소득을 합산한 금액을 과세표준으로 삼아 세금을 부과합니다.
종합소득세 신고할 필요 없는 경우
- 전년도의 소득이 0원으로 없는 경우
- 회사에서 근무해서 근로소득만 있는 경우 (연말정산 한 경우)
- 퇴직 또는 연금소득만 존재하는 경우 (각각 퇴직소득세, 연금소득세로 정산)
납부 기간 :
종합소득세 신고는 2023년 1월 ~ 12월 매출분에 대하여 2024년 5월 1일부터 5월 말까지 신고 납부해야 합니다.
성실신고확인서 제출자는 6월 30일까지 가능합니다.
납무 기한이 공휴일이나 토요일인 경우는 그다음 날까지 신고 및 납부할 수 있습니다.
종합소득세 신고방법
요즘은 국제청 홈택스나 손택스가 잘 되어 있어서 매출이 크지 않다면 간편하게 신고할 수 있지만 매출이 크고 공제내용이 많다면 전문가와 상의해 보는 것이 절세에 도움이 됩니다.
종합소득세 신고방법은 5가지 정도가 있습니다.
- 홈택스 전자신고
- 손택스 전자신고 (모바일)
- 서면신고
- 세무대리인을 통한 신고
- 세무신고 어플을 통한 신고
종합소득세는 신고내용에 따라 다음 해 건강보험 등 4대 보험의 과세 기준이 되기 때문에 정말 중요하다고 생각합니다.
종합소득세율
개인사업자 종합소득세 세율은 누진세율입니다.
소득 규모가 커질수록 더 높은 세율이 적용됩니다.
종합소득세 계산 방법은 연간 매출액에서 경비를 제외한 사업소득에서 소득공제를 제외하면 과세표준이 산출됩니다.
여기서 과세표준 구간의 세율을 곱한 후 차감하면 산출 세액이 나옵니다.
예를 들어 과세표준 8,000만원일 경우
80,000,000원 X 24% - 5,220,000원 = 13,980,000원
종합소득세 절세방법
부양가족 확인해서 가족 간 조율하기 (부양가족 중복 공제 안됨 : 부모님, 자녀)
소득공제는 중복 공제 X (소득이 높은 사람에게 적용하는 것이 유리)
소기업, 소상공인 공제부금 가입하기 (소상공인 소득공제)
세금 신고, 납부는 기한 내에 완료하기 (기한 경과 시 가산세 발생)
부녀자공제 대상 확인하여 공제받기
전자신고하기 (전자신고세액공제)
종합소득세 환급금 신청하기
종합소득세를 신고하면 실제로 내야 하는 세금보다 더 많이 냈을 경우 다시 돌려받을 수 있습니다.
종합소득세 환급금은 간단한 조회 방법으로 환급금을 확인할 수 있습니다.
내 종합소득세 환급금이 있는지 알아보고 환급금 신청해서 귀중한 세금 돌려받으세요.